О курсе
Программа курса «Валютное регулирование и валютный контроль» разработана действующими аудиторами и представителями банковской сферы.
Курс включает в себя широкий обзор нормативной базы, а также текущей правоприменительной практики. В рамках курса рассматриваются примеры осуществления государственного валютного контроля при совершении различных операций.
Отдельное внимание уделяется последним изменениям законодательства, документообороту, рассмотрению порядка взаимодействия «клиент – банк», «клиент – таможня», «клиент – Росфинмониторинг», «клиент – ФНС», а также правонарушениям в сфере валютного регулирования.
Ведущая курса, являясь руководителем службы валютного контроля одного из коммерческих банков, в рамках обучения подробно рассматривает типовые ошибки резидентов в области соблюдения законодательства о валютном регулировании и валютном контроле, а также затрагивает общие вопросы функционирования международной межбанковской системы передачи информации и совершения платежей SWIFT.
Тема 1.
Валютное регулирование. Валютные операции. Новеллы валютного законодательства 2020.
4
академ.
часа
Базовые принципы и их практическое применение. Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» и его значение в практике внешнеэкономической деятельности компаний. Действие валютного законодательства в рамках Федерального закона «О национальной платежной системе». Особенности проведения валютных операций резидентами и нерезидентами. Инструменты валютного регулирования. Идентификация валютных операций. Валютные операции физических лиц-резидентов в безналичной форме, в наличной форме, переводы без открытия банковского счета. Специфика правового статуса резидента и правового статус нерезидента при совершении валютных операций. Порядок открытия резидентами счетов в банках, расположенных за пределами территории РФ, ответственность за нарушение правил открытия таких счетов. Режим счета резидента в зарубежном банке. Особенности осуществления резидентами валютных операций за счет средств, находящихся на счетах за рубежом. Особенности перевода резидентами средств на свои счета. Постановление Правительства РФ № 819 «Об утверждении правил представления резидентами налоговым органам отчет о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории РФ». Новеллы валютного законодательства в 2020 году.
Тема 2.
Валютные контроль. Цели, содержание, процедуры.
4
академ.
часа
Репатриация выручки от внешнеторговой деятельности: правила и ответственность за нарушение. Риски, связанные с валютным контролем. Валютный контроль при осуществлении валютных операций, связанных с внешнеторговой деятельностью, получением и предоставлением кредитов и займов. Органы и агенты валютного контроля: полномочия, права и обязанности, процедуры обмена информацией. Порядок передачи уполномоченными банками информации о нарушениях лицами, осуществляющими валютные операции, актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования. Права и обязанности участников валютных операций при проведении валютного контроля. Правила представления агентам и органам валютного контроля документов и информации. Информационный обмен между ФТС РФ и уполномоченными банками.
Тема 3.
Обслуживание контрактов и сделок в уполномоченном банке.
4
академ.
часа
Актуальные вопросы применения нормативных актов валютного контроля. Инструкция Банка России № 181-И. Экспортные и импортные контракты: постановка на учет, уникальный номер контракта (УНК), снятие с учета, перевод из другого банка – основания, сроки, исключения. Основные требования к контрактам с учетом положений валютного законодательства, практические рекомендации участникам ВЭД. Обслуживание контрактов и сделок без постановки на учет. Контракты с контрагентами из ЕЭС, особенности обслуживания. Расчеты без предоставления подтверждающих документов. Контракты без ввоза/вывоза товаров в/из РФ. Исполнение обязательств по контрактам третьими лицами. Перевод долга и уступка требования по внешнеторговым договорам.
Тема 4.
Документы и процедуры валютного контроля. Расчеты по валютным операциям.
4
академ.
часа
Оформление справки о подтверждающих документах, сроки и правила ее представления в уполномоченный банк при осуществлении операций в иностранной и национальной валюте. Справка о подтверждающих документах и требования к сопроводительным документам. Подтверждающие документы, статистическая форма учета перемещения товаров — порядок представления агентам валютного контроля. Ведомость банковского контроля. Проведение международных расчетов с использованием системы SWIFT. Рекомендации участникам расчетов. Основания для отказа со стороны банка в проведении валютных операций. Анализ типичных ситуаций и примеры решения конкретных задач при оформлении документов.
Тема 5.
Законодательство о противодействии легализации денежных средств. Правонарушения и в сфере валютного законодательства, ответственность за их совершение.
4
академ.
часа
Обзор действующего законодательства о противодействии легализации денежных средств. Основные положения, практическое применение при осуществлении валютных операций. Санкционные списки, запросы иностранных банков. Общие рекомендации участникам расчетов. Виды правонарушений валютного законодательства. Понятие «незаконная валютная операция» и его толкование правоприменительными органами. Нормы административной и уголовной ответственности с учетом последних изменений. Обжалование действий органов и агентов валютного контроля. Предупреждение правонарушений валютного законодательства. Мероприятия внутрифирменного валютного контроля.
Типовые основания для внеплановых проверок. Регламент проведения налоговыми органами мероприятий валютного контроля. Содержание запроса налогового органа о представлении документов валютного контроля.
